Información general de la asignatura

La información financiera de los bancos e instituciones del sector financiero aplica
principios y procedimientos que deben armonizarse con distintas regulaciones e instituciones,
debido a su propósito, a la estructura del sistema financiero, a las relaciones existentes con los
gobiernos, bancos centrales, reguladores, entre otros organismos, y al papel que dichas entidades
juegan dentro de las economías nacionales y la economía internacional.
La gestión de la tesorería bancaria involucra tanto la gestión de los activos, pasivos y
capital, ingresos y egresos, como la gestión del riesgo asociado a dichos elementos, basada en la
regulación y orientada a garantizar su solidez, con el objetivo de mejorar la transparencia y
eficiencia en el papel de intermediación, no solamente de los recursos, sino de diferentes tipos de
riesgo, en particular el riesgo de crédito.
En este curso se trabajará en la introducción a la gestión de instituciones financieras y del riesgo,
partiendo de los conceptos básicos de la política monetaria, el papel del banco central y la
estructura del sistema financiero; abordando la gestión de los distintos elementos contenidos dentro
de los estados financieros y la gestión de algunos riesgos. Se dará un especial énfasis en la
regulación y supervisión bancaria basada en los acuerdos de Basilea.

Adquirir competencias profesionales para la gestión de bancos e instituciones financieras, enfocadas en los componentes de sus estados financieros, la liquidez, solvencia y algunos de los riesgos que enfrentan, en particular el riesgo de crédito y la aplicación de la regulación relativa.

UNIDAD 1: INTRODUCCIÓN A LA BANCA Y EL SISTEMA FINANCIERO
a. Historia del sistema financiero colombiano
b. Participantes del sistema financiero en Colombia
c. Estructura del sistema financiero.
d. Ley 45 de 1990
e. Decreto 663 de 1993
f. Ley 35 de 1993

UNIDAD 1: INTRODUCCIÓN A LA BANCA Y EL SISTEMA FINANCIERO
g. La intermediación financiera.
h. Beneficios de la intermediación financiera.
i. Teorías sobre la intermediación financiera
j. Actividad de los bancos
l. Servicios que prestan los bancos.
m. Tipos de banca: personal, privada, corporativa, de inversión.

UNIDAD 2: EL DINERO, POLÍTICA MONETARIA, BANCA CENTRAL Y REGULACIÓN
a. El dinero y su papel en la economía y los mercados
b. Evolución del sistema de pagos
c. Teoría del banco central, la política monetaria
d. El Financial Stability Board, reguladores y la nueva arquitectura financiera internacional
e. La regulación del Comité de Basilea
f. El Banco de la República, su rol dentro del sistema financiero

UNIDAD 3: GESTIÓN BANCARIA Y DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
a. Estructura de la industria financiera
b. El balance de un Banco
c. El estado de resultados de un Banco
d. Gestión de la liquidez
e. Gestión de los activos y los pasivos
f. Gestión del capital y solvencia
g. Razones financieras y análisis del desempeño

UNIDAD 4: RIESGO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
a. Riesgo de crédito
b. Riesgo de tasa de interés
c. Riesgo de liquidez
d. Riesgo de tasa de cambio
e. Riesgo de mercado
f. Riesgo país o riesgo soberano

UNIDAD 4: RIESGO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
g. Riesgo operacional
h. Riesgo en operaciones fuera de balance
i. Riesgo de solvencia

UNIDAD 5: REGULACIÓN DEL COMITÉ DE BASILEA
a. Razones para emitir regulación bancaria
b. La regulación anterior a 1988 c. Basilea I, y sus enmiendas
d. Basilea II
e. Basilea III
f. Quiebras y crisis bancarias internacionales

UNIDAD 6: RIESGO DE CRÉDITO, ESTIMACIÓN DE PROBABILIDADES DE DEFAULT
a. Calificaciones de crédito
b. Probabilidades de default
c. Credit Default Swaps (CDS), Credit Spreads
d. Estimación de probabilidades de default
e. Otros métodos para estimar riesgo de crédito: Altman Z-Scores f. La IFRS 9, y la gestión del riesgo de crédito

• Gómez, L. (2009). Competencias de la junta directiva del banco de la república en el régimen cambiario: un nuevo enfoque constitucional. Red Universitas.
• Cuesta González, M. M. D. L. (Coord.). (2017). Sistema financiero en perspectiva. UNED - Universidad Nacional de Educación a Distancia.
• Chavarro Cadena, J. (2018). Estatuto orgánico del sistema financiero (2a. ed.). Grupo Editorial Nueva Legislación SAS.
• Castillo Delgado, M. D. C. (2018). Análisis del sistema financiero y procedimientos de cálculo. ADGN0108 (2a. ed.). IC Editorial.
• Junoy, J. P. (2008). La Tutela Judicial del Crédito: estudio práctico de los procesos monitorio y cambiario. J.M. Bosch Editor.
• Bernardi, B. (2010). Crisis cambiarias en países emergentes: modelos empíricos de explicación y predicción. Universidad del Norte.
• Constitución Política de Colombia, (1991) Art, 150,189, 371,372 y 373.
• Estatuto Orgánico Sistema Financiero, Decreto 663 de 1993
• Ley 45 de 1990
• Ley 35 de 1993

Aplicar las habilidades cuantitativas, analíticas y computacionales para proponer soluciones a situaciones económicas y financieras.

Salón de clase